河南大学审计结果公告
（二O一四年一月十日）
2013年第04号
河南大学经济学院2011～2012年度预算执行
及其他财务收支情况审计结果
根据学校的工作安排及校审通字【2013】第04号审计通知书，审计处组成审计组，于2013年11月4日起对经济学院2011～2012年度的预算执行及其他财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
学院根据自身实际管理需求及学校的相关要求设有党委办公室、行政办公室、教务办公室、研究生与科研管理办公室及团委。学院现有职工138人，其中教辅人员23人，专职教师115人，根据专业的不同性质设有经济系、国际经济与贸易系、金融系、财政系、保险系及统计系等六个系部；科研机构有经济研究所、金融证券研究所、产业经济与农村发展研究所、国际经济研究所、经济史研究所、风险管理研究所和实验教学中心及继续教育中心等。
二、评价意见
经济学院在制度建设方面，制定有《河南大学经济学院财务管理办法》、《公款接待暂行办法》、《公务用车暂行规定》、《院务公开暂行办法》、《经济学院文印管理暂行办法》、《教师培训管理办法》、《教职工考勤工作暂行规定》等计7项规章制度。通过对2011、2012年度预算经费收支、创收分成收支、专项经费收支审计，该学院对各项经费的管理能够贯彻执行学校的财务制度，能够执行“收支两条线”制度，学院各项收入及支出均通过学校财务统一核算，审计期间未发现坐收坐支现象。创收业务收入不断增加，2011年创收收入7,820,139.80 元，2012年创收收入8,085,960.20 元，比上年增加265,820.40元。学院2011、2012年预算外分成收入合计15,906,100.00元，支出合计14,538,096.47元，收支相抵节余1,368,003.53元，2012年末预算外收入累计结余2,433,389.45 元。学院在校党委和校行政的正确领导下，通过学院领导及全院广大职工的共同努力，学院各方面的建设得到了较好的发展。但审计中也发现存在经费超支、图书资料管理制度不健全等问题：
三、审计发现的主要问题
1、预算执行存在超支现象。2011年预算拨付经费1,145,718.00元，实际支出1,362,617.07元，当年超预算支出216,899.07元，超支比例为18.93%。建议学院合理安排预算经费的使用，加强预算经费管理。
2、加强图书、资料的管理。2011及2012年学院购图书及资料共计支出1,299,851.75元。从学院提供的管理制度中未见对外购图书及资料方面的管理规定。学院应制定相关的管理制度，加强学院外购图书及资料的管理，提高图书、资料的使用效率，节约办学经费。
3、2011及2012年学院共支付讲课费12,914,958.84元。经抽查原始凭证，发现存在部分支出是以讲课费名义进行发放福利的现象。建议学院严格按照学校课时费发放的规定，加强课时费发放的管理。
4、交通及差旅费用支出比例较高。2011及2012年学院在预算支出内列支交通及差旅费共计1,001,593.21元，占预算拨付经费的42.88%。针对上述开支，建议学院应根据实际情况合理安排使用经费，加强控制和管理。
四、审计处理及整改情况
上述审计情况，学校依法出具审计报告。对审计查出的问题，经济学院高度重视，积极整改。截至2015年1月，学院逐步按照经费预算要求，严格控制经费支出，合理安排使用经费，努力杜绝超支现象的发生。同时，制定了《经济学院资料室管理制度》《经济学院教职工出差管理办法》等项规章制度。经过努力，上述问题已经全部整改完毕。
